2024年永州市政府預算公開目錄

關于永州市2023年預算執行情況與2024年

市級預算草案的報告

             ——2023年12月25日在永州市第六屆人民代表大會第三次會議上

  市財政局局長  李群輝

各位代表：

受市人民政府委托，現提出2023年全市預算執行情況與2024年市級預算草案，請予審查，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2023年全市和市級預算執行情況

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是市委五年戰略執行計劃加速期的第一年。一年來，在市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常委會依法監督和市政協民主監督下，全市各級財政部門深入貫徹落實習近平總書記重要講話和指示批示精神，大力開源穩增長、精誠共治抓收入、精細管理提績效、優化支出保“三保”、全力以赴防風險，切實提升積極財政政策效能，全市財政運行情況總體平穩，債務風險防控有力，財政收支預計實現緊平衡，較好完成了市六屆人大二次會議確定的財政目標任務，努力推動我市經濟總體回升向好、促進高質量發展。

（一）2023年預算收支執行情況

1.全市和市本級一般公共預算

收入預算執行情況：2023年預計全市地方一般公共預算收入完成163.3億元，為預算的95.4%，增長3%；地方稅收收入完成109.83億元，增長0.4%；非稅收入完成53.47億元，增長8.7%。

市本級地方一般公共預算收入預計完成27.55億元，完成年初預算（27.55億元）的100%，增長5%。其中，地方稅收完成14.64億元，下降2%；非稅收入完成12.91億元，增長14.3%，非稅占比同比增長3.8個百分點。

市本級收入項目中：增值稅3.55億元，增長6.6%，主要與上年實施大規模增值稅留抵退稅政策、集中退稅較多、基數較低影響有關。企業所得稅1億元，下降6.1%。個人所得稅0.28億元，下降18.6%。城市維護建設稅1.28億元，增長6.4%。土地增值稅3億元，下降11.9%。耕地占用稅0.8億元，下降13.9%。契稅2.9億元，增長1.9%，存在一次性補繳因素。專項收入1.7億元，增長2.3%。行政事業性收費收入2億元，增長22.95%，主要是入庫了上年耕地開墾轉讓指標收入5000余萬元。罰沒收入2.2億元，下降28.98%。國有資源（資產）有償使用收入4.7億元，增長377%，主要是公共停車泊位特許經營權收入入庫3.2億元。

支出預算執行情況：在財政收入增長有限的情況下，全市財政支出保持穩步擴大節奏。預計全市完成一般公共預算支出560億元，為預算的104.4%，增長6.7%。

市本級支出結構不斷優化，市委市政府確定的重大項目、重要改革、重點民生實事支出基本保障到位。市本級預計完成一般公共預算支出59億元，為預算數（65.79億元）的89.7%，比上年實際支出數53.96億元增長9.3%。主要支出項目執行情況如下：

衛生健康支出占市本級一般公共預算支出的比重（以下簡稱“占比”）為22.3%，社會保障和就業支出占比11.3%，教育支出占比10.3%，城鄉社區支出占比8.6%，交通運輸支出占比7.4%，節能環保支出占比4.3%，住房保障支出占比3.7%，農林水支出占比2.1%，資源勘探工業信息支出占比1.5%，科學技術支出占比0.9%，商業服務業支出占比0.5%。

轉移支付和新增債券執行情況：2023年，預計上級下達我市轉移支付340億元，增長0.8%，其中返還性收入10億元、一般性轉移支付收入303億元、專項轉移支付收入27億元。全市新增一般債券20.14億元。

預計上級對市本級轉移支付58.6億元，其中，返還性收入2.6億元、一般性轉移支付收入52億元、專項轉移支付收入4億元。市級新增一般債券3.05億元。

2.市本級政府性基金預算

2023年，預計市本級政府性基金預算收入94.13億元，為調整預算的84.7%，其中：國有土地使用權出讓收入完成58.57億元、為調整預算（75.59億元）的77.5%，專項債券對應項目專項收入2.42億元，城市基礎設施配套費收入0.4億元，污水處理費收入0.59億元，地方政府專項債務轉貸收入32.15億元；預計市本級政府性基金預算支出94.04億元。市本級政府性基金預算收支下降較多，主要是土地出讓收支下滑。

3.市本級國有資本經營預算

2023年，預計市本級國有資本經營預算收入38萬元，市本級國有資本經營預算支出38萬元。

4.市本級社會保險基金預算

2023年，預計市本級社會保險基金預算收入77.23億元，為預算的102.2%，增長1.7%；市本級社會保險基金預算支出77.02億元，為預算的105.0%，增長6.5%。基金當年結余0.2億元，年末滾存結余73.35億元。分險種來看：機關事業單位養老保險基金滾存結余1.08億元，城鎮職工醫療保險基金滾存結余36.56億元（統籌基金20.81億元，個人賬戶15.75億元），城鄉居民醫保基金滾存結余35.14億元，工傷保險基金滾存結余0.57億元。

5.市級經批準舉借債務情況

新增政府債務情況： 2023年，市級新增政府債券36.01億元，其中一般債券3.65億元、專項債券32.36億元。

新增政府債務使用情況：市級新增政府債務資金主要用于市政和產業園區基礎設施、社會事業、交通基礎設施、保障性安居工程、農林水利等重點領域。

政府債務償還情況：市級政府債務償還23.36億元，全部發行再融資債券償還。

政府債務限額和余額情況：2023年，市級地方政府債務限額為252.94億元，其中：一般債務73.01億元、專項債務179.93億元。年底市級政府債務余額250.65億元，其中一般債券70.72億元、專項債券179.93億元，控制在核定限額以內，風險總體可控。

以上收支數據均為預計數，在決算編制中可能還會有調整，待決算編成后屆時我們再按程序向市人大常委會報告。

（二）市屬非行政區預算收支執行情況

永州經濟技術開發區、金洞管理區、回龍圩管理區2023年地方一般公共預算收入預計分別完成60,067萬元、5,831萬元、5,926萬元，為預算的91.2%、86.5%、80%；一般公共預算支出預計分別完成51,329萬元、51,932萬元、29,813萬元。均實現收支平衡。

永州經濟技術開發區、金洞管理區、回龍圩管理區2023年政府性基金預算收入預計分別完成35.41億元、3,917萬元、550萬元；政府性基金支出預計分別完成35.14億元、3,917萬元、1,401萬元。均實現收支平衡。

永州經濟技術開發區、金洞管理區、回龍圩管理區2023年社保基金預算收入預計分別完成2,036.94萬元、5,286.2萬元、1,292萬元；社保基金支出預計分別完成1,871.23萬元、5,368.06萬元、854萬元。均實現收支平衡。

二、主要財稅政策落實和重點財政工作情況

（一）致力謀發展，推動財政運行穩中有進。財政收入有增長。進一步加大財源建設和收入組織力度，1-11月，全市地方一般公共預算收入完成142.27億元，同比增長3.6%，增幅高于全省市州平均水平2.1個百分點。預計全市全口徑稅收180.9億元，按凈入庫口徑同比增長10.4%；預計地方稅收收入111.5億元，增長1.9%，地方稅比為67%，收入質量排同類市州前列。向上爭資有成效。全市爭取上級轉移支付340億元，同口徑增長0.8%。債券額度創新高。新增政府債券規模143.53億元，增長13.2%，比全省平均高11.8個百分點。試點政策獲支持。積極爭取財政部隱性債務風險化解試點政策，市本級獲置換債券27.23億元，每年可節約利息支出8700萬元；入選國家級農村綜合性改革試點、鞏固拓展脫貧攻堅示范園建設等國省試點，獲獎補1.4億元。

（二）加力拼經濟，更好服務穩住經濟大盤。推動延續優化完善的近70項稅費政策紅利精準高效直達市場主體，全年新增減稅降費和退稅緩費預計11.3億元。發揮財政資金引導撬動作用。預計全市政府性融資擔保業務在保余額同比增長17%，農業擔保業務在保余額同比增長20%；累計發放創業擔保貸款6億余元。進一步優化提振市場消費信心財政獎補政策，重點支持汽車等大宗消費、重要節假日促消費等，助推深度融入粵港澳大灣區，支持外貿穩增長、農產品冷鏈物流、縣域商業體系建設等，申報12個方向項目資金3.15億元，截至目前到位1.1億元，促進消費回暖向好。

（三）突出保重點，重大戰略實施保障精準。提升專項債券“穩投資、補短板、惠民生”效能，推動項目資金盡快形成實物量。全市新增專項債券限額123.39億元，127個項目得到重點支持，傾斜支持園區34個項目計42.91億元，規模占比超過三分之一。盡早行動申報特別國債項目513個，涉國債資金需求208.21億元。申報新增國、省級專精特新中小企業108家，數量成倍躍升。加力支持科技創新，優化完善財政科技政策，切實推動打造科創高地，科技支出增長20%以上。強化財政支持鞏固銜接投入保障，落實土地出讓收入用于農業農村比例不低于7%的要求，做好糧食穩產保供，扎實推進高標準農田建設，爭取“供粵港澳”蔬菜優勢特色產業資金支持，鞏固脫貧攻堅成果，大力支持鄉村振興。

（四）切實增福祉，民生底色持續擦亮。堅持黨政機關過緊日子，堅持盡力而為、量力而行，持續壓減低效無效支出和非重點非剛性支出，集中財力解決就業、教育、醫療等群眾高度關心關注的問題，推動抓好重點群體的就業創業工作，支持教育優質均衡發展，支持分級診療體系建設和“名醫名科”建設，強化社會保障措施，保持民生支出強度不減。支持推動生態文明建設，持續深入打好藍天、碧水、凈土保衛戰，加強生態修復治理。市級財政撥付1.6億元，加強污水、垃圾治理，推進以人為核心的新型城鎮化。按照“小步快走”思路，穩步提高居民醫保、基本公共衛生服務、城鄉低保、殘疾人“兩項補貼”等民生標準。1-11月，全市民生領域支出一般公共預算支出409.2億元，增長9.1%，預計全年民生支出占財政支出比重穩定在80%左右。扎實做好社會保險基金監管。加強直達資金監督管理，截至目前全市共收到直達資金127.61億元，已形成支出114.1億元，支出進度89.4%，資金使用做到了安全高效。

（五）著力防風險，支持統籌好發展與安全。時刻繃緊風險防控之弦，牽頭打好防范化解風險阻擊仗，確保社會大局穩定。在優先保障“三保”和債務付息等剛性支出的前提下，騰出財力千方百計完成化債任務，隱性債務規模逐步下降，風險得到緩釋。全市完成報中央備案化債計劃的106.3%，其中，市本級完成報中央備案化債計劃的129.2%。優化調整政府性投資項目決策管理，從嚴審核重大政府投資項目資金來源，遏制新增隱性債務。強化常態化監控預警，密切政銀合作，優化激勵措施，推動自接自盤、替接他盤、發新還舊、延期回售等風險緩釋措施支持。嚴格“三保”（保基本民生、保工資、保運轉）支出預算編制、執行、庫款保障等各環節管理，強化財政運行監測預警，及時發現、處置苗頭問題和風險隱患，確保“三保”不出任何問題。“三保”執行基本達到序時進度。本年度各月底的庫款保障水平均保持在合理區間，未有低于0.1的縣市區。

（六）著眼增活力，財政治理水平持續提升。前11月，全市“五類資產”“六類資源”盤活項目543個，實現國有“三資”盤活入庫收益74.2億元，暫排名全省前列。“永州智慧國資”系統9月份全面上線，助力提升國有“三資”治理和管理水平。永州盤活三資促轉型防風險及“兩覆蓋”建設工作在全省市州長視頻會上作交流發言。堅決貫徹中央、省關于進一步加強財會監督工作的要求，扎實開展惠農補貼資金重點檢查，全面開展PPP項目自查自糾，組織開展財經紀律重點問題專項整治和預算執行監督專項行動，看護好人民群眾的“錢袋子”，確保中、省各項政策執行到位、落實有力。扎實推進“績效管理提升年”行動，開源節流雙向發力，強化投資評審全鏈條管理，完善差旅費管理，優化財政領域營商環境，推進政府采購全流程電子化應用，率先在全省實現非稅收入電子繳款書全覆蓋，全面節支提效。在財政部組織開展的醫療救助補助資金重點績效評價中，永州市代表湖南參評榮獲第一。道縣、寧遠兩縣進入財政部縣級財政管理績效綜合評價前200名榜單。

總的來看，隨著我國經濟回升向好、高質量發展扎實推進，我省“發展六仗”成效初顯，全面建設現代化新永州邁出堅實步伐，全市財政承壓有進、以進固穩。但我們也清醒地認識到財政運行依然面臨一些困難和問題：經濟工作面臨的復雜性和挑戰性多年未有，影響財政收支的各種有利和制約因素相互交織，財源基礎薄弱、增收后勁不足，財政收支矛盾十分突出，部分單位落實過緊日子要求還有差距，中心城區財政體制機制還有待進一步優化，債務化解任務仍然較重，預算績效管理有待加強，等等。對此，我們將保持警醒，盯緊看牢，切實采取開源節流措施，努力加以解決。

三、2024年全市和市級預算草案

2024年全市財政工作和預算安排的總體要求是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，全面落實中央、省委、市委經濟工作會議精神，按照省委十二屆四次全會、市第六次黨代會部署和市政府工作要求，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，牢固樹立和大力踐行正確政績觀，牢牢把握“六大戰略支點”，統籌高質量發展和高水平安全，緊緊扭住推動積極的財政政策適度加力、提質增效，統籌做好收入量質齊升、支出持續發力、強化政策落實、嚴防運行風險等各項工作，確保財政平穩運行，助力全面落實“三高四新”美好藍圖和加快建設社會主義現代化新永州。

（一）2024年預算安排的主要原則

1.堅持量入為出，強化風險防范。建立支出預算排序機制，優先保障“三保”、一般債券付息、中央重點考核事項以及市委市政府確定的重大部署資金支出，嚴守“兩個10%”紅線。優化財政支出結構，清理規范過高承諾、過度保障的支出政策和項目，除國、省有明確規定外，2024年度原則上民生政策不再提標擴面。推進財政撥款和單位資金統籌，“收入一個籠子、支出一個口子、預算一個盤子”統籌安排。

2.堅持零基預算，突出保障重點。完善專項資金“零基預算”管理，對市級財政專項資金設立要求、支持方向、項目儲備、分配方式、實施期限等予以全面規范，提升管理效能，切實保障剛性支出和重點支出。合理控制財政出資項目建設規模，必需實施的建設項目原則上由主管部門通過爭取中省預算資金、專項債券或一般債券統籌安排。

3.堅持厲行節約，習慣過緊日子。堅持“黨政機關習慣過緊日子”，開展節流控支行動，嚴控“三公”經費等一般性支出，大力精簡會議、差旅、培訓、調研、論壇、慶典等公務活動，強化政府購買服務領域監管，嚴禁超預算、無預算開展政府采購和配置資產，硬化預算剛性約束。

4.堅持績效優先，提升治理效能。深入推進預算績效管理，選取“三個高地”建設、重點民生保障等領域的重大項目和支出政策開展績效評價，促進政策優化、績效提升。圍繞預算績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，強化財力統籌和績效評價結果應用。提高落實人大決議、問題整改和財政服務水平，為經濟社會發展賦能。

（二）2024年全市預算。結合年度經濟社會發展目標、以及發揮財政政策逆周期和跨周期調節作用的要求，全市地方一般公共預算收入按6%的增幅安排，非稅占比水平不高于2023年度。

（三）2024年市本級預算

1.一般公共預算

收入方面。2024年市本級地方一般公共預算收入27.62億元，較2023年預算數增加0.07億元，增長0.26%。其中：地方稅收15.85億元，較2023年預算數減少0.5億元，下降3.1%；非稅收入11.77億元，較2023年預算數增加0.57億元，增長5.1%。加上級補助收入20.21億元，調入資金17.98億元，收入合計65.81億元。

支出方面。在保基本民生、保工資、保運轉和防范政府債務風險的基礎上，保持必要的財政支出強度，保障好市委、市政府確定的重大事項、重點工作、重大項目支出。市本級一般公共預算支出安排62.16億元，專項上解1.09億元，補助區2.56億元，支出合計65.81億元。按支出金額大小和功能科目，分列如下：

    其中：社會保障和就業支出增長3.0%，城鄉社區支出增長12.4%，教育支出增長1.3%，債務付息支出增長17.5%，文化旅游體育與傳媒支出增長2.4%，資源勘探工業信息等支出增長4.2%，災害防治及應急管理支出增長2.3%，其他支出增長1.9%；一般公共服務支出下降5.3%，公共安全支出下降2.1%，衛生健康支出下降0.5%，住房保障支出下降4.2%，節能環保支出下降5.0%，農林水支出下降1.6%，自然資源海洋氣象等支出下降20.7%，科學技術支出下降0.6%，交通運輸支出下降4.3%，商業服務業等支出下降12.8%；預備費0.8億元，與上年持平。

2.政府性基金預算。2024年市本級政府性基金收入按49.49億元安排。其中：國有土地使用權出讓收入45.5億元，專項債券對應項目收入3.05億元，城市基礎設施配套費收入0.4億元，污水處理費收入0.54億元。支出49.49億元，其中安排調入一般公共預算支出12.98億元。

3.國有資本經營預算。按照收支平衡的原則編制,2024年市本級國有資本經營收入預計5億元。支出安排5億元，調入5億元到一般公共預算安排支出。

4.社會保險基金預算。社會保險基金預算按照統籌層次和社會保險項目分別編制，實現收支平衡。本年基金收入預計75.91億元，支出72.35億元，當年結余3.56億元，滾存結余76.35億元。分險種來看，機關基本養老保險收入5.77億元，支出5.66億元，滾存結余1.2億元；城鎮職工基本醫療保險（含生育保險）19.03億元，支出18.68億元，滾存結余36.92億元；城鄉居民基本醫療保險51.11億元，支出48.02億元，滾存結余38.23億元；工傷保險基金2024年起實現省級統收統支改革，不再納入市本級編制范圍。

（四）市屬非行政區預算草案

1.永州經濟技術開發區預算草案

永州經開區一般公共預算收入67,629萬元，其中：地方一般公共預算收入66,072萬元（地方稅收58,633萬元，非稅收入7,439萬元）、比上年預算數增長0.3%，轉移性收入1,557萬元（返還性收入277萬元、一般性轉移支付1,280萬元）。一般公共預算支出57,427萬元（比上年預算數下降7.2%），上解支出10,202萬元，支出總計67,629萬元。收支相抵，實現平衡。

政府性基金預算收入302,329萬元，其中：國有土地出讓使用權收入290,000萬元，專項債券對應項目專項收入12,329萬元。政府性基金預算支出302,329萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出290,000萬元，債務付息支出12,329萬元。收支相抵，實現平衡。

國有資本經營預算收入3,881萬元，全部為其他國有資本經營預算收入。國有資本經營預算支出3,881萬元，其中：其他支出3,881萬元。收支相抵，實現平衡。

社會保險基金預算收入2,209.59萬元，其中：社會保險費收入1,509.53萬元（機關基本養老保險759.08萬元、城鄉居民基本養老保險750.45萬元）。社會保險基金預算支出2,062.60萬元。年末滾存結余7,551.87萬元。

2.金洞管理區預算草案

金洞管理區一般公共預算收入58,321萬元，其中：地方一般公共預算收入7,210萬元、比上年預算數增長7%，轉移性收入36,111萬元（返還性收入377萬元、一般性轉移支付30,893萬元、專項轉移支付4,841萬元），調入資金15,000萬元。一般公共預算支出58,321萬元，增長1.94%。收支相抵，實現平衡。

政府性基金預算收入3,000萬元，全部為國有土地使用權出讓收入。政府性基金預算支出3,000萬元，其中：國有土地使用權安排的支出2,411萬元、債務付息589萬元。收支相抵，實現平衡。

國有資本經營預算收入15,000萬元，國有資本經營預算支出15,000萬元，其中調出資金15,000萬元。收支平衡。

社會保險基金預算收入5,656.44萬元，其中：社會保險費收入5,656.44萬元（機關基本養老保險3,468.48萬元、城鄉居民基本養老保險2,187.96萬元）。社會保險基金預算支出6,092.34萬元。年末滾存結余7,261.89萬元。

3.回龍圩管理區預算草案  

回龍圩管理區一般公共預算收入總計29,891萬元，其中：地方一般公共預算收入7,415萬元、與上年預算數持平，轉移性收入19,476萬元（返還性收入242萬元、一般性轉移支付15,934萬元、專項轉移支付3,300萬元），調入資金3,000萬元。一般公共預算支出合計29,891萬元，其中：一般公共預算支出29,161萬元、下降5.8%，轉移性支出230萬元，債務還本支出500萬元。收支相抵，實現平衡。

政府性基金預算收入8,810萬元，其中：國有土地使用權出讓收入8,510萬元，政府性基金轉移支付收入300萬元。政府性基金預算支出總計8,810萬元，其中：國有土地使用權安排的支出5,210萬元，債務付息300萬元，轉移性支出300萬元，調出資金3,000萬元。收支相抵，實現平衡。

社會保險基金預算收入1,313.79萬元，其中：保險費收入741.36萬元（機關基本養老保險638.41萬元、城鄉居民基本養老保險102.95萬元）。社會保險基金預算支出965.91萬元。年末滾存結余2243.29萬元。

四、扎實做好2024年各項財政工作

一是著力強化預算管理。深化全口徑預算管理，嚴格執行“有預算不超支、無預算不開支”的規定，切實增強財政預算剛性約束，打破固化僵化格局，堅決扛起“三保”主體責任，做到守土盡責、常治長效，堅決糾正不合理不合規支出，做到統籌兼顧、收支平衡。市縣兩級財政在2024年度預算中設立市縣社會事業統籌發展專項資金，統籌用于教育、文化和交通等方面，促進區域協調發展。

二是著力推進開源節流。接續實施財源建設工程，抓好“新增規模以上工業企業”行動、優質企業梯度培育工程，大力盤活國有“三資”，推進稅費精誠共治，深入開展房、土、油、礦等重點領域整治，強化財源建設績效，進一步挖掘好涉戶外廣告、共享電動車、公共停車等非稅收入增收潛力，充實“錢袋子”。創新過緊日子的方式方法，推動花公家的錢要有“花私家錢的省”；進一步優化財政支出順序，確保財政資金用在發展緊要處、民生急需上。

三是著力兜牢風險底線。強化風險意識、底線思維，堅決守好債務風險、“三保”保障、財政運行三條底線。建立健全“省負總責、市縣盡全力化債”的工作機制，做好全口徑債務監控預警和風險排查，統籌用好財政、金融資源和政策，逐步消化債務存量，嚴格控制債務增量，推動存量債務還款期限“短變長”、成本“高改低”、結構“非轉標”、性質“剛變柔”，推動政府拖欠企業賬款等其他債務有序化解，分類處理好PPP存量項目，確保債務風險不暴雷、預警等級不上升。健全專項債券全生命周期管理機制。強化“三保”保障主體責任，強化財政運行風險動態監測，嚴禁擠占挪用“三保”資金作為他用，守穩“三保”底線。進一步強化國庫資金管理，加強縣市區支付能力監測。

四是著力搶抓政策紅利。積極爭取上級對永州政策和資金支持，用好用足中央特別國債、專項債擴容、中省預算內投資等政策空間，用好社會保障轉移支付等工具，優化投向結構，提高資金效益和政策效果。做深做實債券項目謀劃儲備，持續強化債券項目投后管理。進一步激發經營主體活力，促進結構性減稅降費政策精準直達。加強財政政策與其他政策協調配合，更好發揮協同效應，充分釋放政策效能。

五是著力深化財政改革。全面加強成本控制和預算績效管理，提升財力配置和人力管理效率。優化中心城區財政體制，構建權責清晰、財力協調、區域均衡的市與區財政關系。全面提升財會監督質效，推動財會監督與其他類型監督貫通協同，開展財會監督專項行動，繼續開展第二年惠農補貼資金重點抽查，嚴格轉移支付資金監管，確保每一分錢都花得好、花得值。

2024年是中華人民共和國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，做好明年財政工作至關重要。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，認真落實中央、省委、市委決策部署和市六屆人大三次會議決議要求，增強底氣，迎難而上，抓住一切有利時機，利用一切有利條件，著力發揮財力保障、引導調節、政策協同功能，以財政高質量發展助力全市經濟社會高質量發展。

名詞解釋

1.一般公共預算。對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

2.政府性基金預算。對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。

3.社會保險基金預算。對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。

4.國有資本經營預算。對國有資本收益作出支出安排的收支預算。

5.地方一般公共預算收入。即地方收入，是指“分稅制”體制下實際留存于地方的財政收入。

6.全口徑稅收。指各項稅收之和，包括地方留存稅收和上劃稅收。含車輛購置稅，不含關稅收入和海關代征的稅收收入。

7.非稅收入。指各級國家機關、事業單位、社會團體以及其他組織，依據有關法律、行政法規，履行管理職能、行使國有資產或者國有資源所有權、提供特定服務或者以政府名義征收、收取、提取、罰沒、追繳、募集的稅收以外的財政性資金。

8.“三公”經費。指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經費。

9.再融資債券。指為償還部分到期地方政府債券本金而發行的政府債券。日常工作中也叫“借新還舊債券”。

10.地方政府一般債券。指省、自治區、直轄市政府(含經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府)為沒有收益的公益性項目發行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增一般債券資金納入一般公共預算管理。

11.地方政府專項債券。指省、自治區、直轄市政府(含經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府)為有一定收益的公益性項目發行的、約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增專項債券資金納入政府性基金預算管理。

12.地方政府性債務。指地方政府和所屬機構為項目建設直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。

13.“兩個10%”紅線。指市縣政府年度一般債務付息支出超過當年一般公共預算支出10%的，或者專項債務付息支出超過當年政府性基金預算支出10%的，必須啟動財政重整計劃。

14.“三保”。指保基本民生、保工資、保運轉。

15.“三高四新”。指打造國家重要先進制造業、具有核心競爭力的科技創新、內陸地區改革開放的高地，在推動高質量發展上闖出新路子，在構建新發展格局中展現新作為，在推動中部地區崛起和長江經濟帶發展中彰顯新擔當，奮力譜寫新時代堅持和發展中國特色社會主義的湖南新篇章。

16.“六大戰略支點”。指在建設現代化新永州的新征程上，永州市委提出：扛牢戰略使命不動搖、錨定戰略目標不折騰、把準戰略方向不偏移、構建戰略格局不停步、落實戰略抓手不懈怠、強化戰略執行不松勁。

17.國有“三資”。指國有資產資源資金。

18.PPP。指政府與社會資本合作。

附件：1.2024年永州市市本級及所轄區轉移支付情況說明（分地區、分項目）

      2.永州市本級舉借債務情況說明

      3.2024年永州市本級一般公共預算“三公”經費預算安排情況說明

      4.2024年永州市預算公開報表

      5.2024年永州市本級重大政策和重點項目等績效目標